关于印发《中国教育电视协会经费支出实施办法（2022年12月22日修订版）》的通知

教视协〔2022〕33号

各会员单位、各专委会：

为进一步规范中国教育电视协会各项经费支出，结合工作实际，协会秘书处对《中国教育电视协会财务支出暂行管理办法（2017年6月）》进行了修订。经报请会长批准，现印发《中国教育电视协会经费支出实施办法》（2022年12月22日修订版）。

附件：中国教育电视协会经费支出实施办法（2022年12月22日修订版）

中国教育电视协会

2022年12月22日

附件：

中国教育电视协会经费支出实施办法

（2022年12月22日修订版）

第一章 总则

第一条 根据国家相关会计、财务法律法规的要求，财政部《关于印发民间非营利组织会计制度的通知》（财会〔2004〕7号）、教育部《关于进一步加强直属单位财务和资产管理的意见》、国家广电总局《广播电视事业单位财务制度》等部门规章制度，以及《中国教育电视协会章程》规定，结合协会实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于中国教育电视协会的各项支出。

第二章 支出范围

第三条 中国教育电视协会经费支出范围包括但不限于以下内容：举办会议、培训发生的会议费、培训费；开展节目推选、评审及节目制作发生的劳务费；协会工作人员出差发生的差旅费；误餐费；交通费;邮寄费；办公经费等。

（一）会议费，指由协会组织、协会会员参加的各类会议费用。

（二）培训费，指由协会组织，协会会员参加的各类培训费用。

（三）劳务费，指协会聘请行业专家进行授课、培训等发放的劳务费。协会组织的专项节目评审和节目制作发生的专项劳务费，其管理办法另行制定。

（四）差旅费，指协会工作人员因公出差发生的往返交通费、住宿费、用餐费，以及当地的交通费等。

（五）误餐费，指协会工作人员因工作原因发生的误餐费。

（六）交通费，指协会工作人员在京工作期间发生的交通费用。

（七）邮寄费，指协会工作人员工作需要发生的文件、信函等邮资、快递费。

（八）办公经费，指协会工作需要购置纸张、文具、电子设备耗材所发生的费用。

（九）除以上费用之外发生的其它合法支出。

第三章 支出标准

第四条 协会属非营利性社会团体，接受民政部行业管理和教育部业务管理，挂靠中国教育电视台，在支出标准上参考中国教育电视台相关财务支出标准执行。

第五条 会议费、培训费的支出标准，按照《中央和国家机关培训费管理办法》（财行[2016]540号）、《中央和国家机关会议费管理办法》（财行〔2016〕214号）中的相关规定执行。

第六条 协会聘请工作人员的劳务费发放，根据所聘请工作人员的具体工作任务及工作量，由协会秘书长提出发放金额意见，5000元以下的，由常务副会长审批；5000元以上的，由会长审批。

第七条 协会聘请行业专家进行授课、培训讲座等发放的劳务费，应参照以下标准（税后）：

副高级技术职称每学时不超过500元；正高级技术职称每学时不超过1000元；院士、全国知名专家每学时不超过1500元；按每半天不超过4学时计算。

第八条 协会工作人员出差产生的差旅费，按照《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行〔2013〕531号）、财政部关于印发《中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》的通知（财行[2016]71号）中的相关要求和标准，凭据报销。

第九条 协会工作人员因公务发生的误餐费，按照每人每餐50元的标准，凭据报销；因接待会员单位或其他公务活动发生的公务接待费，按照每人每餐150元的标准，凭据报销。

第十条 协会工作人员因公务发生的北京市内的交通费，凭据据实报销。

第十一条 协会工作需要购置纸张、文具、电子设备耗材所发生的费用，5000元以下的，由常务副会长审批；5000元以上的，由会长审批。重大设备购置发生的费用，参照国家政府采购相关规定执行。

第十二条 协会因日常工作需要，预借5000元备用金，作为协会日常工作支出。协会工作人员在日常工作中发生的误餐费、交通费、邮寄费等费用，由秘书长确认签字，5000元以下的，由常务副会长审批；5000元以上的，由会长审批。

第四章 报销流程

第十三条 协会工作人员的日常报销（误餐费、交通费、邮寄费、办公经费等）按照以下流程办理：

（一）协会工作人员应当定期报销票据整理完毕，填写《支出凭单》并在经办人处签字；

（二）所有人员的支出凭单及报销票据均汇总至秘书长处，由秘书长在《支出凭单》上签字确认；

（三）所有《支出凭单》及票据交至台财务部，由台财务部进行现金结算、登记记账等工作。

第十四条 协会举办会议、培训等发生的会议费、培训费，由经办人按照会议、培训经费预算和相关标准要求汇总相关票据后，填写《支出凭单》，并由秘书长及会长签字确认后，交至台财务部进行财务结算及记账工作。

第十五条 聘请专家劳务费发放，应按照相关要求填写《中国教育电视协会劳务发放明细及工作量确认表》，劳务费发放应通过银行转账方式完成。经办人员应确保信息真实并在《中国教育电视协会劳务发放明细及工作量确认表》上签字，交由秘书长签字并交由会长签字确认。签字手续完全后，交至台财务部进行财务结算及记账工作。

第十六条 差旅费报销，经办人应确保按照差旅费管理办法的要求，不乘坐超标交通工具，不入住超标酒店；每次出差（单人或多人）发生的交通费、住宿费、餐费应汇总填写《支出凭单》，并由所有出差人员签字。秘书长签字确认后，会长签字批准。签字手续完全后，交至台财务部进行财务结算及记账工作。

第五章 附则

第十七条 本办法由协会秘书处负责解释。

第十八条 自本办法下发之日试行。《中国教育电视协会财务支出暂行管理办法》同时废止。